| 1- نشاط الهيئة ونظامها الأساسي
الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية ("الهيئة") والشركات التابعة لها تشكل "المجموعة"، وقد تأسست الهيئة بموجب المرسوم الأميري رقم (24) لسنة 1976م وتعديلاته. وقد بدأت الهيئة نشاطها الفعلي بتاريخ 1 أكتوبر 1976م ، وتتلخص أنواع التأمين الاجتماعي التي تغطيها الهيئة فيما يلي:
- التأمين ضد الشيخوخة والعجز والوفاة.
- التأمين ضد إصابات العمل.
- التأمين ضد العجز المؤقت بسبب المرض أو الأمومة.
- التأمين ضد البطالة.
- التأمين على المشتغلين لحسابهم الخاص وأصحاب المهن الحرة.
- التأمين على أصحاب العمل.
- البدلات العائلية.
- فروع التأمين الأخرى التي تدخل في نطاق الضمان الاجتماعي.
وتغطي برامج التأمين التي تقدمها الهيئة في الوقت الحاضر جميع البنود المذكورة أعلاه فيما عدا البنود الثالث والرابع والثامن المذكورة أعلاه، وتغطي برامج التأمين جميع العمال والمشتغلين في مؤسسات القطاع الخاص التي يعمل بها عدد خمسة عمال أو أكثر. 2- الوضع الاكتواري
تم تعيين خبير إكتواري مستقل لكي يقوم بحساب القيمة الحالية التقديرية الاكتوراية للمنافع التقاعدية الموعودة كما في 31 ديسمبر 2005 وذلك بموجب متطلبات المعيار المحاسبي الدولي رقم (26) " حساب التقارير الخاصة بالمزايا والمنافع التقاعدية" (إيضاح رقم 22).
3- ودائع تحت الطلب لدى البنوك
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| مدة الاستحقاق المتبقية: |
|
|
| شهر واحد أو أقل ولكن غير مطلوبة السداد عند الطلب |
3.295.000 |
4.693.000 |
| مطلوبة السداد عند الطلب |
77.000 |
62.000 |
| |
3.372.000 |
4.755.000 |
4- الودائع الثابتة
بلغت الودائع الثابتة مبلغ 471.742.843 دينار بحريني (2004 : 444.474.363 دينار بحريني) وهذه الودائع تحتسب عليها فوائد تتراوح نسبتها ما بين 4% إلى 5,75% سنوياً (2004 : 1,75% إلى 2,50% سنوياً). أما مدد استحقاقها فتتراوح ما بين 15 يوم إلى 180 يوم وهذه الودائع محتفظ بها لدى البنوك التي تتعامل معها المجموعة.
5- اشتراكات تأمين اجتماعي مستحقة
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
|
اشتراكات تأمين اجتماعي مستحقة |
13.791.248 |
12.648.257 |
|
مخصص اشتراكات تأمين إجتماعي مستحقة مشكوك في تحصيلها |
(4.000.000) |
(4.000.000) |
|
صافي اشتراكات التأمين الاجتماعي المستحقة |
9.791.248 |
8.648.257 |
إن اشتراكات التأمين الإجتماعي المستحقة تستحق السداد خلال مدة 15 يوم من تاريخ نهاية الشهر الذي تصدر عنه فواتير الأشتراكات من قبل الهيئة.
إن الحركة في مخصص اشتراكات التأمين يمكن تلخيصها كالآتي:
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
|
كما في 1 يناير |
4.000.000 |
3.000.000 |
|
المخصص خلال السنة |
- |
1.000.000 |
|
كما في 31 ديسمبر |
4.000.000 |
4.000.000 |
إن رصيد صافي اشتراكات التأمين الاجتماعي المستحقة يمثل اشتراكات التأمين الاجتماعي المستحقة وإيرادات الاشتراكات الأخرى والتي تم أحتسابها عن سنة 2005 والسنوات السابقة الأخرى والتي لم يتم أستلامها حتى 31 يسمبر 2005، وذلك بعد المخصص اللازم لمواجهة اشتراكات التأمين الاجتماعي المشكوك في تحصيلها.
6- صافي أقساط قروض الاستبدال
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| قروض استبدال مستحقة |
12.248.758 |
11.016.691 |
| إيرادات مؤجلة من قروض استبدال |
(4.005.090) |
(3.576.165) |
| صافي أقساط الاستبدال |
8.243.668 |
7.440.526 |
يمثل هذا المبلغ صافي رصيد قروض الاستبدال المستحقة كما في 31 ديسمبر 2005 والتي تم منحها من قبل المجموعة بموجب قرار وزير العمل رقم (1) لسنة 2002.
7- ذمم مدينة وأخرى
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| تعويضات من الحكومة تحت التحصيل |
- |
2.358.881 |
| ذمم مدينة أخرى |
439.199 |
392.918 |
| |
439.199 |
2.751.799 |
8- موجودات مالية بالقيمة العادلة محددة بالربح أو الخسارة
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| كما في 1 يناير |
157.358.681 |
142.928.693 |
| استثمارات مضافة خلال السنة |
52.780 |
- |
| بيع / استرداد صناديق استثمارية مسعرة تدار بواسطة الغير |
(446.762) |
- |
| أرباح القيمة العادلة المدرجة في بيان الإيرادات |
21.085.758 |
14.429.988 |
| كما في 31 ديسمبر |
178.050.457 |
157.358.681 |
تتمثل الموجودات المالية بالقيمة العادلة محددة بالربح أو الخسارة في مبالغ استثمرت من قبل مدراء المحافظ الاستثمارية في أسهم مدرجة وسندات وأدوات مالية أخرى في كل من الولايات المتحدة الأمريكية واليابان وأوروبا.
9 - استثمارات متوفرة للبيع
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| كما في 1 يناير |
273.423.792 |
222.437.439 |
| استثمارات مضافة في صناديق استثمارية مسعرة تدار بواسطة الغير |
2.715.988 |
2.537.637 |
| بيع / استرداد صناديق استثمارية مسعرة تدار بواسطة الغير |
(9.414.537) |
(7.852.533) |
| أرباح القيمة العادلة محولة إلى احتياطي القيمة العادلة للاستثمارات |
22.536.520 |
53.932.491 |
| الأرباح المحققة من بيع صناديق استثمارية مسعرة تدار بواسطة الغير |
2.330.930 |
2.368.758 |
| كما في 31 ديسمبر |
291.592.693 |
273.423.792 |
| تتكون من: |
|
|
| أسهم في شركات عامة مدرجة في مملكة البحرين |
228.162.638 |
203.741.119 |
| صناديق غير مسعرة تدار بواسطة الغير |
52.043.596 |
59.461.680 |
| أسهم في شركات عامة مدرجة في الولايات المتحدة الأمريكية |
8.361.595 |
7.196.129 |
| أسهم في شركات مقفلة في مملكة البحرين |
3.024.864 |
3.024.864 |
| |
291.592.693 |
273.423.792 |
10- استثمارات محتفظ بها لتاريخ استحقاقها
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| سندات حكومة البحرين |
54.355.067 |
31.818.370 |
| سندات أخرى |
16.556.900 |
14.629.100 |
| |
70.911.967 |
46.447.470 |
11- استثمارات في شركات زميلة
تمتلك الهيئة استثمارات في الشركات الزميلة التالية:
| اسم الشركة الزميلة |
النسبة
المملوكة للهيئة |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| شركة البحرين للسياحة ش.م.ب |
40.00% |
8.410.749 |
8.067.605 |
| بنك البحرين للتنمية ش.م.ب (مقفلة) |
33.33% |
4.039.263 |
3.970.936 |
| الشركة العالمية للتأجير المحدودة |
33.33% |
3.671.486 |
4.012.985 |
| شركة تطوير المنطقة الجنوبية ش.م.ب (مقفلة) |
28.13% |
2.036.810 |
2.174.646 |
| شركة البحرين العالمية للجولف ش.م.ب (مقفلة) |
21.43% |
1.963.023 |
2.047.393 |
| مركز جوسلين للسكر ش.م.ب (مقفلة) |
20.41% |
625.057 |
263.866 |
| |
|
20.746.388 |
20.537.431 |
خلال العام 2005، قامت الهيئة بزيادة نسبة الملكية الحالية من 25% في رأسمال شركة تطوير المنطقة الجنوبية ش.م.ب (مقفلة) (سادكو) إلى 28.13% (2004 : 25%) وذلك بشراء حصة بنسبة 3.13% في رأس المال.
لقد تم التحقق من الاستثمارات في الشركات الزميلة باحتساب حصة الهيئة من صافي موجودات الشركات الزميلة المعنية بطريقة النسبة والتناسب واعتماداً على البيانات الواردة في القوائم المالية المدققة للشركات الزميلة المعنية ما في 31 ديسمبر 2005.
12- الاستثمارات العقارية
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| كما في 1 يناير |
32.044.581 |
30.846.728 |
| إضافات خلال السنة |
- |
1.446.107 |
| مصروفات رأسمالية على المباني خلال السنة |
858.125 |
537.023 |
| استهلاك السنة |
(785.277) |
(785.277) |
| كما في 31 ديسمبر |
32.117.429 |
32.044.581 |
تتضمن الاستثمارات العقارية أراضي بمبلغ 12.198.086 دينار بحريني (2004 : 12.198.086 دينار بحريني) ومباني بمبلغ 25.904.701 دينار بحريني (2004 : 25.902.576 دينار بحريني). في 31 ديسمبر 2005 قدرت الإدارة القيمة العادلة للاستثمارات العقارية بمبلغ 62.342.015 دينار بحريني (2004 : 50.373.553 دينار بحريني).
13- الاستثمار في الشركات التابعة
- بنك البحرين للاستثمار ش.م.ب (مقفلة) البحرين (بي آي بي)
تأسس بنك البحرين للاستثمار كشركة مساهمة مقفلة في مملكة البحرين للعمل كبنك استثماري مرخص من قبل مؤسسة نقد البحرين. في سبتمبر 1987 قامت الهيئة بامتلاك جميع أسهم ذلك البنك.
- شركة النادي البحري (شركة الشخص الواحد - البحرين أم سي)
شركة النادي البحري ش.ش.و (شركة الشخص الواحد) مسجلة في مملكة البحرين وتزاول الشركة الأنشطة المتمثلة في الخدمات البحرية ومنها توفير مرفأ خاص للسفن الصغيرة للأعضاء وكذلك الألعاب والملاعب الرياضية فضلاً عن الصالة الرياضية والأنشطة الترفيهية البحرية الأخرى. شركة النادي البحري تعتبر فرع مملوك للهيئة.
14- ممتلكات وآلات ومعدات
|
الأراضي
دينار بحريني |
المباني
دينار بحريني |
معدات وممتلكات أخرى
دينار بحريني |
المجموع
دينار بحريني |
التكلفة / التقييم |
|
|
|
|
كما في 1 يناير |
19.374.195 |
6.123.250 |
4.195.685 |
29.693.130 |
الإضافات |
- |
- |
62.420 |
62.420 |
الاستبعادات |
- |
- |
(51.191) |
(51.191) |
كما في 31 ديسمبر |
19.374.195 |
6.123.250 |
4.206.914 |
29.704.359 |
الاستهلاك المتراكم |
|
|
|
|
كما في 1 يناير |
- |
4.359.776 |
3.792.546 |
8.152.322 |
استهلاك السنة |
- |
236.239 |
121.477 |
357.716 |
الاستبعادات |
- |
- |
(50.107) |
(50.107) |
كما في 31 ديسمبر |
- |
4.596.015 |
3.863.916 |
8.459.931 |
صافي القيمة الدفترية |
|
|
|
|
كما في 31 ديسمبر 2005 |
19.374.195 |
1.527.235 |
342.998 |
21.244.428 |
كما في 31 ديسمبر 2004 |
19.374.195 |
1.763.474 |
403.139 |
21.540.808 |
ذمم دائنة تجارية وأخرى
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| إيجارات مستلمة مقدماً |
55.662 |
179.000 |
| مستحقات ومطلوبات أخرى |
792.410 |
575.433 |
| مخصص حقوق نهاية الخدمة للموظفين |
74.088 |
106.235 |
| |
922.160 |
860.668 |
تكلفة فوائد التقاعد
بلغ عدد العاملين لدى الهيئة من الموظفين غير البحرينيين عدد خمسة موظفين (2004 : خمسة موظفين) بينما بلغ عدد الموظفين من البحرنيين عدد 305 موظف في 31 ديسمبر 2005 (2004 : 277 موظف).
إن الموظفين البحرينيين مشمولين ببرنامج تقاعدي مدار من قبل الهيئة. وتساهم الهيئة والموظفين في البرنامج التعاقدي المذكور باشتراكات محددة بنسب ثابتة من رواتبهم الشهرية.
إن الموظفين من غير البحرنيين مرتبطين بالعمل لدى الهيئة بموجب عقود عمل محددة المدة وبموجب ذلك تستحق لهم منافع نهاية الخدمة تحتسب بموجب متطلبات قانون العمل البحريني لسنة 1976م والتعديلات التي أجريت عليه.
مخصص حقوق نهاية الخدمة للموظفين
| |
2005
دينار بحريني |
2004
دينار بحريني |
| كما في 1 يناير |
106.235 |
93.230 |
| مستحقات السنة |
20.006 |
15.306 |
| مدفوعات خلال السنة |
(52.153) |
(2.301) |
| كما في 31 ديسمبر |
74.088 |
106.235 |
16- صافي إيرادات الاستثمارات
| |
السنة المنتهية في
31 ديسمبر 2005
دينار بحريني |
السنة المنتهية في
31 ديسمبر 2004
دينار بحريني |
| أرباح القيمة العادلة للموجودات المالية بالقيمة العادلة محددة بالربح أو الخسارة |
21.085.758 |
14.429.988 |
| فوائد الودائع الثابتة وأرصدة البنك |
16.381.769 |
7.136.599 |
| أرباح الأسهم |
9.749.277 |
10.790.190 |
| أرباح استثمار في شركات تابعة |
2.396.000 |
2.895.000 |
| مكاسب محققة من بيع استثمارات متوفرة للبيع |
2.330.930 |
2.368.758 |
| فوائد سندات حكومية البحرين وأخرى |
2.472.733 |
2.056.571 |
| صافي إيرادات العقارات الاستثمارية |
42.066 |
308.171 |
| حصة الهيئة من (خسائر) / أرباح الشركات الزميلة |
(361.043) |
2.310.521 |
| (خسائر) / أرباح تحويل العملات الأجنبية |
(4.249.364) |
217.256 |
| صافي إيرادات الاستثمارات |
49.848.126
|
42.513.054
|
|