-
النشأة والنشاط
الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية هي مؤسسة عامة ذات شخصية اعتبارية مستقلة تأسست بموجب قانون التأمين الاجتماعي الصادر بالمرسوم بقانون رقم (24) لسنة 1976.
وقد بدأت الهيئة نشاطها بتاريخ ?/10/1976 لتقوم بأعمال التأمين الاجتماعي، وتتلخص أنواع التأمين التي تغطيها الهيئة فيما يلي :
1. التأمين ضد الشيخوخة والعجز والوفاة
2. التأمين ضد إصابات العمل
3. التأمين ضد العجز المؤقت بسبب المرض أو الأمومة
4. التأمين ضد التعطل
5. التأمين على المشتغلين لحسابهم الخاص وأصحاب المهن الحرة
6. التأمين على أصحاب العمل
7. المنح العائلية
8. فروع التأمين الأخرى التي تدخل في نطاق الضمان الاجتماعي
يغطي مشروع التأمين حاليا البنود آنفة الذكر ماعدا البند الثالث والرابع والثامن ، وهو يغطي جميع العمال والمشتغلين في المؤسسات المسجلة التي يعمل بها عشرة عمال أو اكثر.
- الوضع الاكتواري
تم تعيين خبير اكتواري لكي يقوم بحساب القيمة المالية التقديرية الاكتوارية للفوائد التأمينية كما في 31 ديسمبر 2003 وذلك بموجب المعيار المحاسبي الدولي رقم (26) " حساب التقارير الخاصة بمزايا التأمين التقاعدي " (ايضاح - 28)
- الشركات المملوكة بالكامل
بنك البحرين للاستثمار (ش.م.ب مقفلة)
تأسس بنك البحرين للاستثمار كشركة مقفلة فى البحرين للعمل كبنك استثماري مرخص من قبل مؤسسة نقد البحرين. تمتلك الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية جميع أسهم البنك منذ سبتمبر 1987.
شركة النادى البحرى (شركة الشخص الواحد)
شركة النادي البحري (شركة الشخص الواحد) مسجلة في دولة البحرين تزاول الشركة الأنشطة التجارية البحرية والرياضية ومنها توفير مرفأ خاص لسفن الأعضاء الصغيرة وكذلك الألعاب والملاعب الرياضية فضلاً عن الصالة الرياضية والأنشطة الترفيهية البحرية الأخرى. وعنوانها المسجل هو في العدلية، دولة البحرين. خلال عام 2001, تم عقد اتفاق بين مساهمى الشركة و الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية، حيث كانت الهيئة تملك 40% من رأس المال، والذى بمقتضاه أصبحت الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية تمتلك 100% من شركة النادى البحرى. و بمقتضى هذه الاتفاقية أيضاً قام المساهمون بدفع مبلغ 606.585 دينار بحرينى لمواجهة التزامات الشركة المالية والذي يعتبر الآن ملك الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية (المالك الوحيد).
-
الشركات الزميلة
الشركات الزميلة هي الشركات التي تمارس عملها الهيئة نفوذاً هاماً بخصوص أعمالها وإدارة شئونها المالية ولكن لا تمارس عليها سيطرة. -
السياسات المحاسبية الهامة
5/1 البيانات المالية
أعدت البيانات المالية المجمعة وفقاً للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية و التى تم تطبيقها بالكامل لأول مرة فى عام 2003، (ايضاح - 22).
5/2 أساس الإعداد
لقد تم إعداد البيانات المالية المجمعة من واقع السجلات المحاسبية الخاصة بالهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية و الشركات المملوكة التابعة لها.
تشمل البيانات المالية المجمعة على حسابات الهيئة والشركات المملوكة لها بالكامل. بنك البحرين للاستثمار وشركة النادى البحرى بعد حذف العمليات بين الطرفين. الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية ليس لها شركات مملوكة أخرى.
الشركات التي تملك فيها الهيئة حصة تزيد على نصف حقوق التصويت تعتبرشركات مملوكة بالكامل. أما الشركات التي تمارس فيها الهيئة نفوذاً هاماً لكن لا تعد شركات مملوكة فهى تعتبر شركات زميلة و هى التى تمتلك الهيئة فيها 20% فأكثر من حقوق التصويت.و يتم احتساب الاستثمارات في الشركات الزميلة على أساس حقوق الملكية من تاريخ بداية نفوذ الهيئة حتى تاريخ انتهاء هذا النفوذ.
5/3 التغيرات فى السياسات المحاسبية
قامت الهيئة لأول مرة خلال سنة 2003 بتطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، مما نتج عنه تغييرات في السياسات المحاسبية، والذي شمل (المعيار المحاسبي الدولي رقم 39): " احتساب وقياس الأدوات المالية " وفقاً لمتطلبات هذا المعيار لم يتم احتساب وقياس الاستثمارات بأثر رجعي.
5/4 الأدوات المالية
5/4/1. التصنيف
استثمارات محتفظ بها لتاريخ استحقاقها تمثل موجودات مالية ذات مبالغ محددة أو قابلة للتحديد وتواريخ استحقاق محددة وللهيئة النية والمقدرة للاحتفاظ بها حتى استحقاقها.
استثمارات متوفرة للبيع هي موجودات مالية محتفظ بها ليس لغرض المتاجرة او للاحتفاظ بها حتى استحقاقها وتمثل استثمارات في أسهم محلية مدرجة وصناديق استثمارية مدارة من قبل الغير.
استثمارات لغرض المتاجرة هي موجودات مالية محتفظ بها لغرض المتاجرة.
5/4/2. الاحتساب
- يتم تسجيل / حذف الاستثمارات المتوفرة للبيع و الاستثمارات بغرض المتاجرة في التاريخ الذي تلتزم فيه الهيئة بشراء / ببيع الاستثمارات. يتم تقييم الاستثمارات على الأساس المبالغ النقدية المدفوعة للحصول على ملكية تلك الاستثمارات. و من هذا التاريخ يجب احتساب أى أرباح أو خسائر تنتج عن تغير القية العادلة لتلك الاستثمارات.
- يتم تسجيل / حذف الاستثمارات المحتفظ بها حتى استحقاقها في تاريخ تحويلها إلى / من الهيئة.
5/4/3. القياس
- يتم بداية احتساب الاستثمارات بالتكلفة، وتشمل تكلفة المعاملة، ويعاد لاحقاً قياس الاستثمارات المتوفرة للبيع و الاستثمارات بغرض المتاجرة بالقيمة العادلة على أساس أسعار السوق المعروضة.
- يتم احتساب الاستثمارات المحتفظ بها حتى استحقاقها بالتكلفة، مطروحاً منها مخصص لمواجهة أي انخفاض في قيمتها.
5/4/4. مبادئ احتساب القيمة العادلة للاستثمارات المتوفرة للبيعأ. الاستثمارات غير المدرجة (غير مسعرة)
1. يتم احتساب الاستثمارات، التي لا توجد لها أسعار سوق معروضة أو طرق أخرى مناسبة يستند إليها في احتساب القيم العادلة، بالتكلفة مطروحاً منها مخصص لمواجهة أي انخفاض قيمها.
2. يتم تقدير قيمة عادلة للاستثمارات غير المدرجة الأخرى والتي لا تتوافر لها أسعار سوق معروضه بالاستناد إلى سعر أسهم الاكتتاب في الشركات التي يتم الاستثمار فيها من قبل مستثمرين أو على أساس أسعار أحدث المعاملات في أسهم هذه الاستثمارات أو على أساس تقدير الإدارة لقيمة التدفقات النقدية المستقبلية المحسومة أو على أساس تقييم من قبل مقيمين مستقلين.
ب. الاستثمارات المدرجة (مسعرة)
القيمة العادلة للاستثمارات المتوفرة للبيع المدرجة والاستثمارات بغرض المتاجرة هي سعر السوق السائد.
5/4/5 أرباح وخسائر إعادة القياس
يتم احتساب الأرباح والخسائر غير المحققة الناتجة من التغير في القيمة العادلة للاستثمارات المتوفرة للبيع في احتياطي منفصل ضمن حقوق المساهمين. تسويات القيمة العادلة المتراكمة على الاستثمارات المتوفرة للبيع المباعة أو التي تم التخلص منها أو اصبحت ضعيفة الأداء والتي احتسبت سابقاً ضمن الفائض المتجمع تحول إلى قائمة الدخل.
يتم احتساب الأرباح والخسائر الناتجة من التغير في القيمة العادلة للاستثمارات بغرض المتاجرة مباشرة فى
تحول الموجودات والمطلوبات بالعملات الأجنبية في نهاية السنة إلى الدينار البحريني على أساس أسعار الصرف السائدة بتاريخ الميزانية العمومية. يتم تحويل المعاملات التي تتم بالعملات الأجنبية خلال السنة إلى الدينار البحريني حسب الأسـعار السائدة بتاريخ المعاملة. تظهر جميع الأرباح أو الخسائر الناتجة عن ذلك في بيان الدخل للسنة.
يتم تقييم عقود العملات الأجنبية الأجلة في تاريخ الميزانية العمومية وفقاً لأسعار الصرف السائدة في نهاية السنة ويتم تحميل أي خسائر ناتجة عن انخفاض أسعار الصرف في قائمة الدخل، في حين يتم احتساب الأرباح الناتجة عن ذلك عند تاريخ استحقاق العقد.5/6 التأمينات الاجتماعية
الاشتراكات
تحتسب الاشتراكات على أساس مبدأ الاستحقاق وفقاً لأحكام المرسوم بقانون رقم (24) لسنة 1976 وتعديلاته. لا تتضمن ايرادات التأمين الاشتراكات المستحقة على الشركات التي تخضع لقانون التأمين الاجتماعي ولكن لم يتم استكمال إجراءات تسجيلها بعد. يتم عمل مخصص لمقابلة الاشتراكات التأمينية المشكوك في تحصيلها بتاريخ الميزانية العمومية إعتماداً على تقديرات الإدارة وتماشياً مع المعلومات المتوفرة.المزايا التأمينية المدفوعة تحتسب وفقا لقانون التأمين الاجتماعي رقم (24) لسنة 1976 وتعديلاته ويتم احتسابها على أساس الاستحقاق.
5/7 ايرادات الاستثمارات
تسجل الايرادات من الفوائد والايجارات عند استحقاقها فيما تسجل الإيرادات من أرباح الأسهم بمجرد إعلان الشركة المستثمر فيها عنها.
5/8 الموجودات الثابتة المستخدمة للأغراض الإدارية
تظهر بسعر التكلفة مطروحا منها متجمع الاستهلاك.المصروفات اللاحقة تتم رسملة المصروفات اللاحقة لشراء الموجودات الثابتة عندما ترفع هذه المصروفات من قيمة المنافع الاقتصادية المستقبلية المتوقع الحصول عليها من هذه الموجودات. يتم إحتساب جميع المصروفات الأخرى في بيان الدخل عند تحققها.
الإستهلاك يتم إحتساب الاستهلاك على العقارات والمعدات بالتكلفة على اساس القسط الثابت بموجب معدلات سنوية الهدف منها استهلاك تكلفة الموجودات، ناقص القيمة المقدرة لبيعها في نهاية عمرها الانتاجي، على العمر الانتاجي المقدر لها.
العمر الانتاجي لهذه الموجودات كما يلي :
المباني 15 - 25 سنة
الأثاث والمعدات والسيارات وأجهزة الكمبيوتر ? - ? سنواتالأراضي غير خاضعة للاستهلاك
يتم ترحيل الاستهلاك إلى قائمة الدخل ويتم حذف تكلفة ومجموع استهلاك الأصل المباع أو المحول أو المستبعد من الميزانية العمومية ويتم ترحيل أي ربح أو خسارة ناتجة من هذه العملية إلى بيان الدخل.
5/9 المدينون
يظهر المدينون بالتكلفة بعد طرح مخصص مقدر يكفى لمواجهة أى هبوط فى قيمتها.5/10 النقد وما في حكمه
يشتمل النقد وما في حكمه على النقد في الصندوق وودائع قصيرة الأجل. يتكون ما في حكم النقد من استثمارات قصيرة الأجل، واستثمارات عالية السيولة من الممكن تحويلها بسهولة إلى مبالغ نقدية معلومة دون أية خطورة جوهرية على قيمتها.
5/11 الإنخفاض في قيمة الموجودات
تتم مراجعة القيمة الدفترية لجميع الموجودات بتاريخ الميزانية العمومية لتحديد ما إذا كان هنالك دلائل للإنخفاض في القيمة. إذا كانت القيمة المقدر تحقيقها من تلك الموجودات أقل من القيمة الدفترية، يتم تخفيض القيمة الدفترية إلى القيمة المقدرة، وذلك على اعتبار انه قد تحققت خسارة إنخفاض في القيمة. يتم ترحيل خسائر الإنخفاض في القيمة إلى بيان الدخل.5/12 الاستثمارات العقارية
تظهر بسعر التكلفة مطروحا منها متجمع الاستهلاك (استناداً إلى العمر الانتاجي المتوقع 20- 40 سنة). يتم إحتساب الاستهلاك على اساس القسط الثابت بموجب معدلات سنوية الهدف منها استهلاك تكلفة الموجودات على العمر الانتاجي المقدر لها.5/13 منافع الموظفين
الموظفين البحرينيين : يتم تغطية حقوق التقاعد للموظفين البحرينيين حسب أنظمة الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية والتي يتم بموجبها تحصيل اشتراكات شهرية من الشركة والعاملين على أساس نسبة مئوية ثابتة من الرواتب.الموظفين الأجانب : يستحق الموظفون الأجانب الذين يعملون بعقود عمل محددة المدة مكافأة نهاية الخدمة وفقاً لنصوص قانون العمل البحريني بالقطاع الاهلي لسنة 1976 على أساس مدة الخدمة وحسب آخر راتب والعلاوات الأخرى. لقد تم عمل مخصص لهذه الالتزامات على افتراض أن جميع الموظفين قد تركوا العمل بتاريخ الميزانية العمومية.
5/14 احتياطي القيمة العادلة
تم احتساب الأرباح أو الخسائر الناتجة من اعادة قياس الأوراق المالية المتوفرة للبيع في احتياطي القيمة العادلة للاستثمارات. يتم تحويل الأرباح أو الخسائر المدرجة في إحتياطي القيمة العادلة للاستثمارات أو في حالة وجود دلائل على الإنخفاض في قيمة الاستثمار، إلى بيان الدخل. -
تعديلات ناتجة عن تجميع البيانات المالية
طبقاً للمعالجة المحاسبية التي حددها المعيار المحاسبي الدولي رقم (4) لإعداد التقارير المالية، تم تسوية قيمة الشهرة السالبة الناتجة من استبعاد تكلفة استثمارات الهيئة وحصتها في حقوق الملكية في شركة النادي البحري (شركة مملوكة بالكامل) في رصيد الأرباح المحتجزة.اختارت الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية تطبيق المعيار المحاسبي الدولي رقم (4) بأثر رجعي مع أول تطبيق للمعايير المحاسبية الدولية في إعداد التقارير المالية في عام 2003.
البيانات المالية السنوية المدققة
التحليلية لبيانات السنة المالية 2003
إيضاحات حول البيانات المالية الموحدة
| 7. ودائع تحت الطلب ولدى البنوك | 2003 | 2002 |
| المدة المتبقية على تاريخ الاستحقاق | ||
| شهر أو أقل و لكن غير مطلوبة الدفع عند الطلب | 4.363.000 | - |
| مطلوبة الدفع | 45.000 | 55.000 |
| سنة أو أقل و لكن أكثر من شهر | - | 4.092.000 |
| 4.408.000 | 4.147.000 |
| 8. اشتراكات تأمين مستحقة | 2003 | 2002 |
| اشتراكات مستحقة | 11.909.394 | 13.034.400 |
| مخصص اشتراكات مشكوك في تحصيلها | (3.000.000) | (2.353.476) |
| صافي الاشتراكات المستحقة | 8.909.394 | 10.680.924 |
يمثل هذا المبلغ قيمة الاشتراكات وأخرى المستحقة خلال سنة 2003 والسنوات السابقة والتي لم تحصل حتى 31 ديسمبر 2003، بعد طرح مخصص الاشتراكات التأمينية المشكوك في تحصيلها.
| 9. صافي أقساط استبدال | 2003 | 2002 |
| اقساط استبدال المعاشات | 9.366.931 | 6.753.867 |
| إيرادات غير محققة عن أقساط استبدال المعاشات | (3.041.946) | (2.200.008) |
| صافي اقساط الاستبدال | 6.324.985 | 4.553.859 |
يمثل هذا المبلغ صافي رصيد أقساط استبدال المعاشات كما في 31 ديسمبر 2003 والتي تم منحها وفقاً للإجراءات المنظمة لذلك بموجب قرار وزير العمل والشئون الاجتماعية رقم (1) تأمينات لسنة 2002.
| 10. حسابات مدينة أخرى | 2003 | 2002 |
| مبالغ مستحقة من بيع استثمارات |
4.137.933 |
- |
| أخرى | 347.909 | 1.053.659 |
| صافي اقساط الاستبدال | 4.485.842 | 1.053.659 |
| 11. استثمارات بغرض المتاجرة |
2003 |
2002
القيمة العادلة |
| 3 استثمارات تدار بواسطة الغير | 144.940.077 |
- |
| 144.940.077 | - |
| 12. استثمارات متوفرة للبيع |
2003 القيمة العادلة |
2002
القيمة العادلة |
| 3 أسهم فى شركات عامة بحرينية |
155.240.628 |
- |
| 3 استثمارات تدار بواسطة الغير وغير مدرجة |
62.160.563 |
- |
| 3 شركات مقفلة |
3.024.864 |
- |
| 220.426.055 | - | |
| 13. استثمارات محتفظ بها لتاريخ استحقاقها | ||
|
2003 |
التكلفة الدفترية
2002
التكلفة الدفترية |
|
| 3 سندات حكومية | 74.314.630 |
- |
| 3 سندات أخرى |
14.629.100 |
- |
| 88.943.730 | - | |
| 14. الاستثمارات | ||
| 14/1 استثمارات مدرجة تدار بواسطة الغير |
2003
|
2002
|
| استثمارات مدرجة تدار بواسطة الغير | - | 124.289.540 |
- تظهر هذه الاستثمارات بأسعار السوق السائدة وأى أرباح أو خسائر ناتجة من التغير في القيمة العادلة تسجل مباشرة فى قائمة الدخل.
|
14/2 اسهم شركات عامة |
2003 | 2002 |
| 3 مسجلة فى بورصة البحرين للأوراق المالية | 3 - | 56.935.937 |
| 3 مسجلة فى مكان آخر | 3 - | 10.000 |
| القيمة الدفترية في 31 ديسمبر | - | 56.945.937 |
| 3 14/3 استثمارات غير مدرجة تدار بواسطة الغير | 2003 | 2002 |
| استثمارات غير مدرجة تدار بواسطة الغير | - | 56.767.747 |
| 3 14/4 استثمارات في شركات مقفلة | 2003 | 2002 |
| التكلفة | ||
| 3 قطاع البنوك والتمويل والمؤسسات المالية | 3 - | 3.024.864 |
| 3 القيمة الدفترية في 31 ديسمبر | - |
3.024.864 |
| 14/5 سندات | 2003 | 2002 |
| سندات تنمية حكومية |
- |
129.059.000 |
| صكوك تأجير اسلامية |
- |
7.540.000 |
| سندات غير حكومية |
- |
3.319.100 |
| 3 القيمة الدفترية في 31 ديسمبر | - | 139.918.100 |
|
15. شركات زميلة تفاصيل الشركات الزميلة كما في 31 ديسمبرهي كما يلي : |
|||
|
نسبة |
2003 |
2002 |
|
| الشركة العالمية للتأجير ذ.م.م. | 33.33% | 3.573.992 | 3.573.992 |
| بنك البحرين للتنمية ش.م.ب. (مقفلة) | 33.33% | 3.911.942 | 4.162.917 |
| شركة تطوير المنطقة الجنوبية ش.م.ب. (مقفلة) | 25.00% | 2.188.076 | 2.155.625 |
| شركة البحرين العالمية للجولف ش.م.ب. (مقفلة) | 21.43% | 1.034.213 | 1.233.444 |
| شركة البحرين للسياحة ش.م.ب. | 40% | 7.018.687 | 6.438.613 |
| مركز جوسلين للسكر المنتسب ش.م.ب. (مقفلة) | 20.41% | 500.000 | 500.000 |
| 18.226.910 | 18.064.591 | ||
|
16. الاستثمارات العقارية |
2003 | 2002 |
| 3 القيمة الدفترية في 1 يناير | 31.531.955 | 29.904.732 |
| 3 شراء بناية | 3 - | 3.333.000 |
| 3 مصروفات رأسمالية على البناية | 448.050 | 5.500 |
| 3 بيع بناية | (348.000) | (879.000) |
| 3 استهلاك السنة | (785.277) | (832.277) |
| 3 القيمة الدفترية في 31 ديسمبر | 30.846.728 | 31.531.955 |
- تشتمل المباني على الأسواق التجارية المقامة على أراضي مملوكة لحكومة مملكة البحرين. لم يتم الاتفاق على ايجارلهذه الأراضي وعليه لم يتم عمل مخصص للايجارات المستحقة.
- تم تقييم الأراضي بواسطة ثلاثة مثمنين محايدين وكان آخر تقييم لها في إبريل 2003 و كان سعر السوق للأراضي فى ذلك الوقت 16.898.710 دينار بحرينى حيث كانت التكلفة 12.302.980 دينار بحريني. و لم يتم مثل هذا التقييم فى عام 2002
|
17. الموجودات الثابتة |
|||||
|
الأراضي |
العقارات |
معدات |
|
|
|
|
وأخرى
|
المجموع
|
المجموع
|
|||
| التكلفة | |||||
| في أول السنة |
18.810.373 |
6.123.250 |
4.205.531 |
29.139.154 |
29.059.209 |
| الاضافات |
- |
- |
51.708 |
51.708 |
102.004 |
| الاستبعادات |
- |
- |
(98.854) |
(98.854) |
(22.059) |
| في 31 ديسمبر | 18.810.373 | 6.123.250 | 4.158.385 | 29.092.008 | 29.139.154 |
| الاستهلاكات | |||||
| في أول السنة |
- |
3.887.246 | 3610.994 |
7.498.240 |
7.100.247 |
| استهلاك السنة |
- |
236.265 | 171.985 | 408.250 |
419.107 |
| الاستبعادات |
- |
- |
(98.854) |
(98.854) |
(21.114) |
| في 31 ديسمبر | - | 4.123.511 | 3.684.125 | 7.807.636 | 7.498.240 |
| صافي القيمة الدفترية | 18.810.373 | 1.999.739 | 474.260 | 21.284.372 | 21.640.914 |
|
18. حسابات دائنة ومصاريف مستحقة |
2003 | 2002 |
| 3 ايجارات مستلمة مقدماً | 148.259 | 150.916 |
| 3 مصروفات مستحقة | 462.020 | 387.350 |
| 3 مخصص التزامات قانون العمل | 93.230 | 97.578 |
| 703.509 | 635.844 |
19. تكلفة مزايا التقاعد
يعمل لدى المجموعة 5 موظفين أجانب (نفس العدد فى 2002) و 277 موظفاً بحرينياً (256 موظفاً بحرينياً فى 2002) في 31 ديسمبر 2002.
توفر الهينة العامة للتأمينات الاجتماعية غطاءاً تأمينياً للموظفين البحرينيين وذلك نظير اشتراك شهري يتحمله كل من الهيئة والموظفين ويحتسب على أساس نسبة مئوية ثابتة من الراتب. وقد بلغت مساهمة الهيئة بالنسبة للموظفين البحرينيين خلال سنة 2003 مبلغ ديناراً بحرينياً (2002: ديناراً بحرينياً) وهي تغطي امتيازات أخرى إضافة إلى مستحقات التقاعد.
كذلك يستحق الموظفون الأجانب الذين يعملون بعقود عمل محددة المدة مكافأة نهاية الخدمة وفقاً لنصوص قانون العمل البحريني للقطاع الأهلي لسنة 1976، تحتسب على أساس مدة الخدمة والراتب الأخير. ويرصد مخصص للالتزام غير المدفوع على افتراض أن جميع الموظفين قد تركوا العمل بتاريخ الميزانية العمومية.
19. تكلفة مزايا التقاعد (يتبع)
|
مخصص مكافأة نهاية الخدمة |
2003 | 2002 |
| 3 في بداية السنة | 59.262 | 55.467 |
| 3 مكافأة نهاية الخدمة ومبالغ مدفوعة مقدماً | 3 (12.041) | 3 - |
| 3 مبالغ مرحلة إلى بيان الدخل | 5.239 | 3.795 |
| 3 الرصيد في آخر السنة | 52.460 |
59.262 |
|
20. ايرادات الاستثمارات |
2003
|
2002
|
| 3 نصيب الهيئة في أرباح الشركات الزميلة | 450.318 | 274.965 |
| 3 ايراد الفائدة | 8.039.438 | 11.622.427 |
| 3 أرباح الأسهم | 8.533.424 | 7.438.092 |
| 3 تسوية سعر صرف عملات أجنبية لودائع ثابتة | 4.048.756 | 2.441.863 |
| 3 أرباح محققة من بيع أسهم مدرجة | 394.129 | 3 - |
| 3 ايراد العقارات الاستثمارية | 1.559.762 | 1.435.818 |
| 3 أرباح محققة من بيع استثمارات غير مدرجة | 4.007.362 | 658.167 |
| 3 أرباح بيع بناية | 663.000 | 414.500 |
| 3 تسوية القيمة العادلة للصناديق المتداولة المدارة بواسطة الغير | 21.455.674 | (13.172.942) |
| 3 مخصص انخفاض قيمة أسهم غير مدرجة | (1.885.000) | 3 - |
| 3 تسوية استثمارات في صناديق غير متداولة مدارة بواسطة الغير | (1.968.863) | (2.500.932) |
| 3 انخفاض في قيمة شركات مقفلة | 3 - | (172.376) |
| 3 إجمالي ايرادات الاستثمارات | 45.298.000 | 8.439.582 |
| 3 المصاريف الإدارية للاستثمار | (702.373) | (820.070) |
| 3 استهلاك الاستثمارات العقارية | (801.277) | (832.277) |
| 3 صافي ايرادات الاستثمارات | 43.794.350 | 6.787.235 |
21. معدلات الفائدة الفعلية على النقد والسندات
معدل الفائدة الفعلي هو المعدل السنوي التاريخي للأدوات ذات المعدل الثابت والمسجلة بالتكلفة المخفضة ومعدل السوق الحالي بالنسبة للأدوات ذات المعدل المتغير أو الودائع قصيرة الأجل. فيما يلي جدول معدلات الفائدة الفعلية للأدوات المالية :
| 2003 إجمالي القيمة الأصلية |
2003 المعدل الفعلي |
2002 إجمالي القيمة الأصلية |
2002 المعدل الفعلي |
|
| ودائع قصيرة الأجل |
229.508.816 |
1.152% |
183.484.797 |
1.380% |
| ودائع ذات معدل فائدة متغير |
101.790.000 |
1.720% |
101.790.000 |
1.882% |
| سندات ذات معدل فائدة ثابت |
19.867.530 |
6.175% |
39.918.100 |
5.507% |
| سندات ذات معدل فائدة متغير(يعاد | ||||
| تسعيرها خلال 4- 6 شهور) |
69.076.200 |
1.775% |
100.000.000 |
1.720% |
تم تطبيق هده المعايير فى إعداد البيانات المالية للسنة المنتهية فى 31 ديسمبر 2003 و أرقام المقارنة فى 31 ديسمبر 2002 و كذلك الأرصدة الافتتاحية فى 1 يناير 2002 (تاريخ تطبيق المعايير الدولية).
و لإعداد الأرصدة الافتتاحية قامت الهيئة بتعديل الأرصدة الظاهرة بالقوائم المالية المعدة طبقاً للمعايير القديمة. و فيما يلى شرح مفصل لأثر التغيير من المعايير القديمة إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية على المركز و الأداء المالى للهيئة:
|
1 يناير 2002 بآلاف الدنانير |
31 ديسمبر 2002 بآلاف الدنانير
|
|||||
|
السياسات المحاسبية
السابقة |
أثر التغيير
|
المعايير الدولية
لإعداد التقارير المالية |
السياسات المحاسبية
السابقة |
أثر التغيير
|
المعايير الدولية
لإعداد التقارير المالية |
|
| الموجودات | ||||||
| النقد وما في حكمه | 3 2.125 | 3 255 | 3 2.380 | 3 2.128 | 3 271 | 3 2.399 |
| ودائع تحت الطلب ولدى | ||||||
| البنوك | 3 - | 3 3.829 | 3 3.829 | 3 - | 3 4.147 | 3 4.147 |
| ودائع ثابتة | 3 283.993 | 3 - | 3 283.993 | 3 276.575 | 3 - | 3 276.575 |
| حسابات مدينة | ||||||
| اشتراكات تأمين مستحقة | 3 9.111 | 3 - | 3 9.111 | 3 10.681 | 3 - | 3 10.681 |
| صافي أقساط استبدال | 3 - | 3 - | 3 - | 3 4.554 | 3 - | 3 4.554 |
| أخرى | 3 1.109 | 3 144 | 3 1.253 | 3 933 | 3 120 | 3 1.053 |
| قروض الموظفين | 3 229 | 3 - | 3 229 | 3 172 | 3 - | 3 172 |
| فوائد وإيجارات مستحقة | 3 3.121 | 3 3 | 3 3.124 | 3 2.412 | 3 6 | 3 2.418 |
| الاستثمارات | ||||||
| قروض | 3 - | 3 38 | 3 38 | 3 - | 3 30 | 3 30 |
| صناديق استثمار تدار | ||||||
| بواسطة الغير | 3 126.564 | 3 - | 3 126.564 | 3 124.290 | 3 - | 3 124.290 |
| أسهم شركات عامة | 3 33.501 | 3 4.445 | 3 37.946 | 52.230 | 3 4.716 | 56.946 |
| صناديق استثمارية تدار | ||||||
| بواسطة الغير – غير | ||||||
| مدرجة | 3 49.505 | 3 - | 3 49.505 | 56.768 | 3 - | 56.768 |
| استثمارات في شركات | ||||||
| مقفلة | 3 3.197 | 3 - | 3 3.197 | 3 3.025 | 3 - | 3 3.025 |
| سندات | 3 142.969 | 3 - | 3 142.969 | 3 139.918 | 3 - | 3 139.918 |
| شركات مملوكة بالكامل | 3 35.509 | 3 (35.509) | 3 - | 3 35.944 | 3 (35.944) | 3 - |
| شركات زميلة | 3 - | 3 18.128 | 3 18.128 | 3 - | 3 18.064 | 3 18.064 |
| استثمارات عقارية | 3 28.772 | 3 1.090 | 3 29.862 | 3 30.399 | 3 1.133 | 3 31.532 |
| المخزون | 3 - | 3 12 | 3 12 | 3 - | 3 13 | 3 13 |
| موجودات ثابتة | 3 2.173 | 3 19.786 | 3 21.959 | 3 1.961 | 3 19.680 | 3 21.641 |
| اجمالي الموجودات | 721.878 | 3 12.221 | 734.099 | 741.990 | 3 12.236 | 754.226 |
| المطلوبات | 3 237 | 3 288 | 525 | 3 316 | 3 320 | 3 636 |
| صافي الموجودات | 721.641 | 3 11.933 | 733.574 | 741.674 | 3 11.916 | 753.590 |
| حقوق الأعضاء | ||||||
| احتياطي إعادة التقييم | 3 - | 3 11.933 | 3 11.933 | 3 - | 3 11.584 | 3 11.584 |
| احتياطي القيمة العادلة | 3 - | 3 - | 3 - | 3 - | 3 - | 3 - |
| حقوق الأعضاء | 721.641 | 3 - | 721.641 | 741.674 | 3 332 | 742.006 |
| 721.641 | 3 11.933 | 733.574 | 741.674 | 3 11.916 | 753.590 | |
22. توضيح للاختلاف الناتج عن تطبيق المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية (يتبع)
|
التسويات اللازمة على بيان الدخل |
2003 | 2002 |
| 3 صافي الربح الظاهر مسبقاً | 55.790.461 | 20.033.490 |
| 3 صافي الخسارة من شركة النادي البحري | (144.764) | (138.292) |
| 3 صافي الربح من بنك البحرين للاستثمار | 1.322.000 | 470.000 |
| 3 تسوية صافي الربح الظاهر مسبقاً بعد استبعاد | ||
| 3 ربح / خسارة الشركات التابعة | (1.792.000) | 3 - |
| 3 صافي الربح المعدل | 55.175.697 | 20.365.198 |
23. الأدوات المالية وإدارة المخاطر
تتكون الأدوات المالية من الموجودات والمطلوبات المالية .
الموجودات المالية للهيئة تحتوي على النقدوالودائع واستثمارات وأرصدة مدينة أخرى.
المطلوبات المالية على الهيئة تشتمل على الذمم الدائنة والمصاريف المستحقة.
السياسات المحاسبية للموجودات والمطلوبات المالية معروضة في الايضاح (5).
المخاطر التي تتعرض لها الهيئة بخصوصالأدوات المالية وطرق إدارة هذه المخاطرمشروحة أدناه:
مخاطرالعملات
هي مخاطرتغيرقيمة الأدوات المالية نتيجة التقلبات في سعرالصرف للعملات الأجنبية.
يوجد لدى الهيئة ودائع واستثمارات بعملات غير الدينارالبحريني والدولار الأمريكي. الدينار البحريني مقوم بالدولار الأمريكي وبالتالي تنحصر مخاطر العملات في العملات الأخرى.
فيما يلي ملخص تعرض الهيئة لمخاطر العملات، بإستثناء الدولار الأمريكي والدينار البحريني، وكذلك تمركز الاستثمارات حسب العملة موضحة بالدينار البحريني (باستثناء الودائع قصيرة الأجل والموجودات والمطلوبات الناتجة من عقود التأمين) :
23. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)
صافي تمركز الاستثمارات حسب العملة موضحة بالدينار البحريني
| 2003 | 2002 | |
| 3 اليورو | 11.083.730 | 7.848.794 |
| 3 ريال عمانى | 3 - | 19.470.000 |
| 3 جنيه استرلينى | 20.196.699 | 17.856.000 |
| 3 ين يابانى | 8.535.791 | 6.255.528 |
| 3 إجمالى موقف العملات الأجنبية فى 31 ديسمبر | 39.816.220 | 51.430.322 |
| 3 الدولار الأمريكى | 193.875.727 | 153.578.677 |
| 3 الدينار البحرينى | 238.844.825 | 194.001.780 |
| الإجمــالى فى 31 ديسمبر | 472.536.772 | 399.010.779 |
و يتمثل هذا الرصيد فى الآتى :
| 2003 | 2002 | |
| 3 استثمارات بغرض المتاجرة | 144.940.077 | 124.289.540 |
| 3 استثمارات متوفرة للبيع | 220.426.055 | 116.738.548 |
| 3 استثمارات محتفظ بها لتاريخ استحقاقها | 88.943.730 | 139.918.100 |
| 3 شركات زميلة | 18.226.910 | 18.064.591 |
| 3 الإجمــالى | 472.536.772 | 399.010.779 |
مخاطرمعدل الفائدة
هي مخاطرتغيرقيمة الأدوات المالية نتيجة تقلبات معدلات الفائدة .
الفوائد على الودائع قصيرة الأجل للمجموعة تحتسب بمعدل ثابت وتستحق خلال سنة. الاستثمارات في السندات الحكومية ذات معدل فائدة ثابت. والاستثمارات في السندات الأخرى ذات معدل فائدة ثابت ومتغير. معدل الفائدة الفعلي لهذه الودائع والسندات موضح في ايضاح (21).
المشتقات المالية: لا تتعامل الهيئة في مشتقات الأدوات المالية لتغطية مخاطرالعملات ومخاطر معدل الفائدة و مخاطر السوق.
23. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)
مخاطرالسوق
هي مخاطرتغيرقيمة الأدوات المالية نتيجة تقلبات أسعارالسوق سواء كانت هذه التغيرات متعلقة بورقة مالية معينة أو الجهة المصدرة لها أو عوامل تؤثرفي تداول الأوراق المالية بالسوق بشكل عام.
تتعرض الهيئة إلى مخاطر السوق من خلال استثماراتها في الأوراق المالية.
تحد الهيئة من مخاطر السوق عن طريق المحافظة على محفظة استثمارية متنوعة والمتابعة المستمرة للتطورات في أسواق الأوراق المالية العالمية. بالإضافة إلى ذلك تقوم الهيئة بمتابعة العوامل الرئيسية التي تؤثر على أسعار الأوراق المالية بما فيها العمليات والأداء المالي للشركات المستثمر فيها.التمركز الجغرافي لاستثمارات المجموعة موضح في ايضاح (24).
مخاطرالائتمان
هي مخاطرعجزأحدطرفي الأدوات المالية بالوفاء بالالتزامات المتفق عليها مما يسبب خسارة مالية للطرف الآخر.
يودع النقدلدى البنوكالوطنية و الدولية. مخاطرالائتمان للمدينين محصورة في أصحاب الأعمال (المحليين) حيثتظهربالصافي بعدطرحمخصصات الاشتراكات المعدومة والاشتراكات المشكوكفي تحصيلها .
تديرالهيئة مخاطرالائتمان المتعلقة بالمدينين من أصحاب الأعمال عن طريق المتابعة وفقاًلسياسات وإجراءات محددة . أما بالنسبة مخاطرالائتمان المتعلقة بالاستثمارات فإن الهيئة تديرها عن طريق المتابعة و التقييم المستمر للموقف الائتمانى لجميع الأطراف.
مخاطرالسيولة
هي مخاطرعدم قدرة الشركة في الحصول على الأموال اللازمة لسداد الالتزامات المصاحبة للأدوات المالية. قدتنتجمخاطرالسيولة عن عدم قدرة الشركة على بيع موجوداتها المالية بسرعة وبقيمة مقاربة للقيمة العادلة .
تقوم الهيئة بمتابعة متطلبات السيولة بصورة يومية للتأكدمن توفرالأموال الكافية بما فيها التسهيلات غير المستخدمة مع البنوكلمواجهة أي التزامات مستقبلية. الهيئة لا تعتمد فى نشاطها على الاقتراض و إنما لديها القدرة على توفير سيولة كافية من البنوك فى وقت قصير. تحليل استثمارات الهيئة حسب استحقاقها ورد مسبقا فى إيضاح (26).
القيمة العادلة للأدوات المالية
تتمثل في المبلغالذي يمكن مبادلة أي اصل أو سدادأي التزام به بين طرفين ملمين بتفاصيل المعاملة وعلى أسستجارية. قد تنشأفروقات بين القيمة الدفترية وفقاًللتكلفة التاريخية وتقديرات القيمة العادلة.
من أسستعريف القيمة العادلة افتراض مبدأ استمرارية الهيئة بدون أية نية أو حاجة إلى تصفيتها أو تخفيض مستوى عملياتها أو الدخول في معاملات ذات شروطغيرمرضية.
القيمة العادلة للنقد و ما فى حكمه والودائع والحسابات المدينة الأخرى والاستثمارات لا تختلف اختلافاًجوهرياًعن قيمها الدفترية.
23. الأدوات المالية وإدارة المخاطر (يتبع)
أساس القيمة العادلة
بالنسبة للأسهم والسندات المدرجة ، فإن القيمة العادلة هي سعر الإقفال للأوراق المالية في تاريخ الميزانية العمومية. القيمة العادلة للأسهم غير المدرجة، هي حصة الهيئة النسبية في صافي الموجودات للشركة المستثمر فيها. في حالة عدم وجود طرق لاحتساب القيمة السوقية، يتم تسجيلها بالتكلفة التاريخية. وبالنسبة لصناديق الأسهم الخاصة، فإن القيمة العادلة هي القيمة الدفترية حسب شهادة الجهة التي تدير الصندوق. أما القيمة العادلة للصناديق المقفلة المدارة بواسطة الغير التي يجري التعامل بها في سوق الأوراق المالية، فهي سعر الإقفال للصندوق في تاريخ الميزانية العمومية. وبالنسبة للصناديق الأخرى المدارة بواسطة الغير، فإن القيمة العادلة هي إما قيمة الطلب أو قيمة صافي موجودات الصندوق، استناداً إلى شروط السداد بموجب وثيقة الصندوق.
| 3 24. التوزيع الجغرافى للاستثمارات | 2003 | 2002 |
| 3 البحرين | 273.442.226 | 202.515.550 |
| 3 اليابان | 8.535.791 | 6.255.528 |
| 3 أوروبا | 31.280.429 | 25.704.794 |
| 3 أمريكا الشمالية | 159.248.990 | 145.034.571 |
| 3 الشرق الأوسط و أفريقيا | 29.336 | 19.500.336 |
| 3 الإجمــالى | 472.536.772 | 399.010.779 |
و يتمثل هذا الرصيد فى الآتى :
| 2003 | 2002 | |
| 3 استثمارات بغرض المتاجرة | 144.940.077 | 124.289.540 |
| 3 استثمارات متوفرة للبيع | 220.426.055 | 116.738.548 |
| 3 استثمارات محتفظ بها لتاريخ استحقاقها | 88.943.730 | 139.918.100 |
| 3 شركات زميلة | 18.226.910 | 18.064.591 |
| 3 الإجمــالى | 472.536.772 | 399.010.779 |
25. تمركز الاستثمارات وتوزيعها حسب القطاعات الاقتصادية
|
عام 2003
|
التأمينات الاجتماعية
|
قطاع البنوك |
المنتجعات |
2003 المجموع
|
| إيرادات | 94.168.895 | 1.435.000 | 777.600 | 96.381.495 |
| مصروفات | (40.170.434) | (113.000) | (922.364) | (41.205.798) |
| صافى الربح | 53.998.461 | 1.322.000 | (144.764) | 55.175.697 |
| إجمالى الموجودات | 875.491.670 | 11.426.000 | 19.974.158 | 906.891.828 |
| إجمالى المطلوبات | 338.331 | 120.000 | 245.178 | 703.507 |
| الاستهلاك | 257.632 | 2.347 | 148.271 | 408.250 |
25. تمركز الاستثمارات وتوزيعها حسب القطاعات الاقتصادية (يتبع)
| عام 2002 | 3 التأمينات الاجتماعية |
3قطاع البنوك | 3 المنتجعات | 2002 المجموع |
| إيرادات | 52.697.399 | 574.000 | 870.599 | 54.141.998 |
| مصروفات | (32.663.909) | (104.000) | (1.008.891) | (33.776.800) |
| صافى الربح | 20.033.490 | 470.000 | (138.292) | 20.365.198 |
| إجمالى الموجودات | 724.110.616 | 10.032.000 | 20.083.585 | 754.226.201 |
| إجمالى المطلوبات | 316.003 | 110.000 | 209.841 | 635.844 |
| الاستهلاك | 261.203 | 36 | 157.868 | 419.107 |
26. بيان استحقاق الاستثمارات
| 3أقل من سنة | 31-5 سنوات |
35-10 سنوات |
3أكثر من 10 سنوات بدون تاريخ استحقاق |
2003 المجموع |
|
| أوراق مالية | 3 - | 3 - | 3 - | 155.240.628 | 155.240.628 |
| سندات حكومية | 2.882.180 | 21.432.450 | 3 - | 50.000.000 | 74.314.630 |
| سندات أخرى | 3 - | 7.089.100 | 7.540.000 | 3 - | 14.629.100 |
| شركات مقفلة | 3 - | 3 - | 3 - | 3.024.864 | 3.024.864 |
| استثمارات غير | |||||
| مدرجة | 3 - | 3 - | 3 - | 62.160.563 | 62.160.563 |
| الإجمالى | 2.882.180 | 28.521.550 | 7.540.000 | 270.426.055 | 309.369.785 |
| في 2002 | 27.059.000 |
10.859.100 |
3 - | 218.738.548 | 256.656.648 |
26. بيان استحقاق الاستثمارات (يتبع)
و يتمثل هذا الرصيد فى الآتى:
| 2003 | 2002 | |
| 3 استثمارات متوفرة للبيع | 220.426.055 | 116.738.548 |
| 3 استثمارات محتفظ بها لتاريخ استحقاقها | 88.943.730 | 139.918.100 |
| 3 الإجمــالى | 309.369.785 | 256.656.648 |
تم تصنيف الصناديق الاستثمارية المدارة وليس لها تاريخ استحقاق ثابت ضمن استثمارات مستحقة بعد عشر سنوات.
الأوراق المالية لغرض المتاجرة تعد قابلة للتداول وتعتزم الشركة الاحتفاظ بها لأغراض قصيرة الأجل. لذا لم يتم تضمين هذه الاستثمارات في بيان استحقاق الاستثمارات المشار إليه اعلاه.
27. الأحداث اللاحقة
أعلنت حكومة مملكة البحرين في مارس 2004 عن التزامها بدفع مبلغ 7.635.000 دينار إلى الهيئة على شكل عقارات وذلك لتحسين موجودات وممتلكات الهيئة. يتوقع استلام هذا المبلغ خلال السنة 2004.
28. الوضع الإكتواري
| 3 اجمالي القيمة لصناديق حقوق الأعضاء | 906.188.319 | 3غير |
| 3 القيمة الإكتوارية الحالية لمزايا التأمين | 1.094.831.000 | موجود |
| 3 العجز | (188.642.681) |
تم تقدير التوقعات المستقبلية الإكتوارية من قبل إكتواريين مستقلين "مهنا وشركاه - قبرص" حيث قام الإكتواري بحساب القيمة الحالية التقديرية الإكتوارية للمزايا التأمينية، بموجب شروط برامج التأمين، كما في 31 ديسمبر 2003.
تم الاعتماد في حساب الالتزامات الإكتوارية ومعدل اشتراكات التأمين، على طريقة الوحدات المستقبلية المقدرة وذلك استناداً على المعيار المحاسبي رقم (19) "مزايا العاملين" مع تقدير معدل ريع الاستثمارات طويلة الأمد بنسبة 5.5%.
المعلومات الاضافية
الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية أ
بيان الايرادات الفعلية واعتمادات الميزانية
عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر 2003
|
بالدينار البحريني
|
||
| الايرادات الفعلية |
اعتمادات
|
|
| الباب الأول - الايرادات التأمينية | ||
| حصيلة اشتراكات التأمين | 47.867.815 | 45.510.000 |
| مبالغ لحساب مدد خدمة سابقة | 1.015.294 | 750.000 |
| غرامات اضافية مسددة وأخرى | 1.250.715 | 840.000 |
| 50.133.824 | 47.100.000 | |
| الباب الثاني - عوائد الاستثمار | ||
| فوائد الودائع الثابتة | 4.984.054 | 7.610.000 |
| فوائد السندات | 3.055.384 | 2.700.000 |
| (خسائر) ايرادات محافظ تدار بواسطة الغير | 23.831.066 | 7.930.000 |
| ايرادات الأسهم | 8.443.328 | 7.350.000 |
| ايرادات المباني الاستثمارية | 1.559.762 | 1.629.000 |
| ايرادات شركات تابعة وزميلة | 2.242.318 | 640.000 |
| ارباح بيع – شراء عملات أجنبية | (149.369) | - |
| أرباح بيع مبنى | 663.000 | - |
| تقييم محافظ تدار بواسطة الغير | (1.737.668) | - |
| تقييم الاستثمار في شركات مقفلة | 4.198.125 | - |
| 47.090.000 | 27.859.000 | |
| الباب الثالث | ||
| ايرادات أخرى | 4.054 | 7.000 |
| عوائد أقساط استبدال | 236.667 | - |
| مخصص إشتراكات مشكوك في تحصيلها | (2.333.226) | - |
| مبالغ مرتدة لبنك الاسكان (شراء مدد سابقة) | (368.183) | - |
| المجموع الكلي | 94.763.136 | 74.966.000 |
الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية ب
بيان المصروفات الفعلية واعتمادات الميزانية
عن السنة المنتهية في 31 ديسمبر2003
|
بالدينار البحريني
|
||
|
المصروفات
الفعلية |
اعتمادات |
|
| الباب الأول - المصروفات التأمينية | ||
| التأمين ضد الشيخوخة والعجز والوفاة | 32.510.809 | 31.413.000 |
| التأمين ضد إصابات العمل | 1.831.011 | 2.525.000 |
| فرع التأمين على المشتغلين لحسابهم الخاص وأصحاب المهن الحرة | 127.427 | 127.000 |
| 34.469.247 | 34.065.000 | |
| الباب الثاني - المصروفات الاستثمارية | ||
| نفقات الموظفين | 257.879 | 250.000 |
| مصروفات عامة | 107.847 | 142.000 |
| مصروفات العقارات الاستثمارية | 336.647 | 629.000 |
| 702.373 | 1.021.000 | |
| الباب الثالث - المصروفات الإدارية | ||
| نفقات الموظفين | 2.273.466 | 2.506.000 |
| مصروفات عامة | 431.389 | 567.000 |
| 2.704.855 | 3.073.000 | |
| أخرى | 34.944 | 35.000 |
| المخصصات | ||
| استهلاك الموجودات الثابتة | 259.979 | - |
| استهلاك العقارات الاستثمارية | 801.277 | - |
| 1.061.256 | - | |
| المجموع الكلي | 38.972.675 | 38.194.000 |
الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية ج
أسهم الشركات العامة
كما في 31 ديسمبر 2003
|
بالدينار البحريني
|
||||
|
التكلفة
|
القيمة
السوقية |
2003
القيمة الدفترية |
2002
القيمة الدفترية |
|
| بنوك ومؤسسات مالية | ||||
| بنك البحرين والكويت | 15.855.381 | 40.895.097 | 15.855.381 | 15.855.381 |
| بنك البحرين الوطني | 1.224.721 | 2.682.050 | 1.224.721 | 1.224.721 |
| بنك انفستكورب | 19.198.607 | 24.599.250 | 19.198.607 | 19.198.607 |
| بنك انفستكورب - أسهم ممتازة | 7.540.000 | 7.917.000 | 7.540.000 | 7.540.000 |
| شركة البحرين للتسهيلات التجارية | 1.385.474 | 7.600.352 | 1.385.474 | 1.385.474 |
| 45.204.183 | 83.693.749 | 45.204.183 | 45.204.183 | |
| شركات تجارية وصناعية وخدمات | ||||
| شركة البحرين للاتصالات السلكية | ||||
| واللاسلكية (بتلكو) | 6.704.754 | 65.544.880 | 6.704.754 | 6.704.754 |
| شركة البحرين لتصليح السفن والهندسة | 321.000 | 570.000 | 321.000 | 321.000 |
| 7.025.754 | 66.114.880 | 7.025.754 | 7.025.754 | |
| المجموع | 52.229.937 | 149.808.629 | 52.229.937 | 52.229.937 |
الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعيةد
أسهم الشركات المقفلة
كما في 31 ديسمبر 2003
|
بالدينار البحريني
|
||
|
2003
|
2002
|
|
| بنوك ومؤسسات مالية | ||
| شركة الخليج للاستثمارات العربية | 20.336 | 20.336 |
| شركة الأوراق المالية والاستثمار | 2.000.000 | 2.000.000 |
| بنك الاستثمار الاسلامي الأول | 380.770 | 380.770 |
| شركة الخليج للتمويل والاستثمار | 623.758 | 623.758 |
| إجمالي تكلفة أسهم الشركات المقفلة | 3.024.864 | 3.024.864 |
الهيئة العامة للتأمينات الاجتماعية هـ
الاستثمارات العقارية
كما في 31 ديسمبر 2003
|
بالدينار البحريني
|
|||
| الأراضي |
القيمة
السوقية |
2003
القيمة الدفترية |
2002
القيمة الدفترية |
| أرض بالقضيبية | 1.188.063 | 875.990 | 875.990 |
| الأرض المقابلة لفندق هيوليدي ان | 5.552.596 | 4.566.931 | 4.566.931 |
| ارض بمنطقة الجنبية (القطعة رقم 2) | 437.343 | 129.232 | 129.232 |
| ارض بمنطقة الجنبية (القطعة رقم 3 ، 4) | 280.480 | 144.000 | 144.000 |
| ارض بالمنطقة الدبلوماسية (القطعة رقم 44) | 293.984 | 297.000 | 297.000 |
| ارض بمنطقة سنابس | 597.995 | 45.847 | 45.847 |
| ارض بمنطقة سنابس | 742.332 | 89.429 | 89.429 |
| ارض بمنطقة سنابس | 637.777 | 357.154 | 357.154 |
| ارض بمنطقة سنابس | 1.242.346 | 724.696 | 724.696 |
| ارض بمنطقة سنابس | 1.271.297 | 643.300 | 643.300 |
| ارض بمنطقة سنابس | 874.732 | 453.558 | 453.558 |
| ارض بمنطقة سنابس | 435.944 | 271.250 | 271.250 |
| ارض بمنطقة سنابس | 1.866.391 | 867.552 | 867.552 |
| أرض بمنطقة سار | 693.264 | 633.156 | 633.156 |
| ارض بمنطقة سار | 754.166 | 652.885 | 652.885 |
| 16.868.710 | 10.751.980 | 10.751.980 | |
|
تكلفة
الأرض |
تكلفة
المبنى |
متجمع
الاستهلاك |
2003
صافي القيمة الدفترية |
2002
صافي القيمة الدفترية |
|
| المباني | |||||
| مبنى المارينا | 251.339 | 1.408.405 | 1.014.120 | 645.624 | 701.964 |
| أسواق تجارية | - | 3.964.829 | 2.880.990 | 1.083.839 | 1.242.454 |
| مبنى دايموند بلازا | 589.917 | 2.743.083 | 367.926 | 2.965.074 | - |
| مبنى امبريال كورت | 115.917 | 580.000 | 505.560 | 190.357 | 227.577 |
| مبنى حراير | 202.000 | 181.477 | 101.640 | 281.837 | 289.097 |
| فلل بمنطقة ابوعشيرة | 80.738 | 165.308 | 77.988 | 168.058 | 174.557 |
| مبنى جمانة | 694.599 | 956.240 | 267.670 | 1.383.169 | 1.421.419 |
| مركز التأمينات التجاري | 1.920.752 | 11.954.898 | 2.079.910 | 11.795.740 | 12.092.870 |
| مبنى القضيبية بلازا | 25.800 | - | 25.800 | - | - |
| برج السيف | 4.250 | - | 4.250 | - | - |
| 3.855.262 | 21.490.240 | 8.370.804 | 18.543.748 | 19.646.975 | |
| المجموع الكلي | 29.295.728 | 30.398.955 |
